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    江西财经大学,货币银行学讲义第03章,信用|货币银行学江西财经大学

    时间:2020-01-20 09:43:44来源:博文学习网本文已影响

    江西财经大学 货币银行学讲义第03章 信用

    江西财经大学 货币银行学讲义第03章 信用 江西财经大学 货币银行学讲义第03章 信用 【本章教学目的与要求】 通过本章学习,要求学生掌握信用的基本原理,信用的主要形式,金融工 具的性质及种类等内容。

    【本章重点】 信用的主要形式:商业信用、银行信用、国家信用、国际信用;
    在讲授信 用功能时,可谈谈我国企业间的“三角债”问题;
    在讲授国际信用时,可结合我 国利用外资的情况,介绍一些较新的国际融资方式;
    在讲授国家信用时,可结合 我国国情,讨论我国的国债问题。

    工具的性质;

    金融工具收益率的计算;

    金融工具的分类。

    【本章难点】 金融工具收益率的计算。

    【本章基本内容】 信用的主要形式 信用的形式有不同的划分标准,常见的三种分类方式为:按发展阶段划分, 按用途划分和按参与人划分。

    按发展阶段划分有:高利贷信用、资本主义信用和社会主义信用。高利贷 信用以取得高额利息为目的;
    资本主义信用表现为借贷资本的运动;
    社会主义信 用产生的基础则是社会主义市场经济。

    按用途划分有:商业信用和消费信用。商业信用是发生在企业间的、与商 品交易直接有联系的信用,主要表现为企业之间的商品赊销、分期付款、预付定 金等。消费信用发生在工商部门或金融机构与居民个人之间的、与购买消费品相 联系的信用,分为赊销、分期付款和消费信贷三种主要形式。

    按参与人划分有:银行信用、国家信用、民间信用和国际信用。银行信用指金融机构通过组织存款,以货币形式发放贷款的信用,具有集中性、计划性和 广泛性特点。国家信用指国家以债务人身份,发行债券筹集资金的信用形式。民 间信用在我国主要指居民个人之间以货币或实物形式所提供的信用。国际信用指 发生在各国金融机构、企业以及政府部门之间的信用。它是一国筹集外资的重要 手段。国际信用的主要形式有政府贷款、国际商业银行贷款、国际金融机构贷款、 出口信贷、国际债券以及外商直接投资等。

    3.2 金融工具的性质 金融工具指金融市场上制度化、标准化的融资凭证。金融工具具有期限性、 流动性、风险性和收益性四大特征。

    期限性指金融工具上所注明的发行日至到期日的期限。该期限决定着发行 人对这笔资金的使用时间。

    流动性指金融工具在无损状态下的变现能力。金融工具的流动性与其期限 性呈反向变化。

    风险性指金融工具的本金遭受损失的可能性。金融工具的风险性主要来自 于信用风险和市场风险。

    收益性指金融工具为持有者带来超过本金的价值增值。金融工具的收益率 的计算方法可从不同角度进行分类,以债券为例有:出售者收益率、购买者收益 率和持有期收益率。持有期收益率是一种最常用的收益率计算方法,它指债券持 有人在持有债券时间内所获得的实际收益与买入价格之比。

    3.3 金融工具的种类 金融工具的种类繁多,本书按非市场金融工具、货币市场金融工具、资本 市场金融工具、衍生金融工具、间接投资金融工具进行分类介绍。

    资本市场金融工具:指在资本市场上流通的金融工具。包括股票、债券等, 主要用于融通长期资金。

    货币市场金融工具:指在货币市场流通的金融工具。包括汇票、本票、支 票、CD、CP、国库券等,主要用于融通短期资金。

    衍生金融工具:指从原生金融工具中派生出来的金融工具。按照衍生金融 工具自身交易方法及特点,衍生工具可以分远期、期货、期权和互换四大类。

    间接投资金融工具:指介于直接金融工具和间接金融工具之间的金融工具,目前主要有证券投资基金。证券投资基金是一种利益共享、风险共担的集合证券 投资方式。

    非市场金融工具:指不能在金融市场流通转让的金融资产,包括储蓄存款、 存款单和定期存款等。

    【案例分析】资料来源:国际货币基金组织和《国际金融统计年报》,1997 年11月的月报。

    在现代社会中,从国内筹款是内债,从国外筹款是外债。不论内债或外债, 在经济生活中都是不可忽视的重要因素。下表说明一些国家未清债务增长的状 况:
    单位:亿各该国货币单位 【本章复习思考题】 商业信用消费信用出口信贷买方信贷 卖方信贷补偿贸易股票债券金融工具 思考题 1.比较高利贷信用与资本主义信用的区别 2.简述商业信用的概念及特点 3.从引进外资的种种方式人手,分析我国外债结构的合理性 4.简述衍生金融工具的种类 【本章主要参考数目】 曹凤歧著:《货币》,出版社,1992年版。

    曹风歧著:《货币银行学简明教程》,北京大学出版社,1992年版。

    周大钟:《现代金融学》,北京大学出版社,1994年。

    姚长辉著:《货币银行学》,北京大学出版社,1998年。

    盛松成、施兵超、陈建安著:《现代货币》,中国金融出版社,1992年。

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