小额贷款【浅议小额贷款公司的持续发展】
浅议小额贷款公司的持续发展
浅议小额贷款公司的持续发展 摘 要:自2005年小额贷款公司在我国试点以来,小额贷款公司在我 国得到了一定的发展,在弥补我国金融体系的缺陷、促进经济发展方面发挥 了重要的作用。但是,机构性质定位、监管以及小额贷款公司自身管理经验 的不足将阻碍其进一步发展。为更好地促进小额贷款公司的持续发展,本文 总结了国际上小额信贷组织发展的经验启示,结合我国经济金融的具体特点, 提出了相关对策。关键词:小额贷款公司;持续发展;问题;对策 2005 年8月,我国正式决定在民间融资比较活跃的山西、四川、陕西、贵州和内蒙 古5个省、自治区进行小额贷款公司的试点。为了规范小额贷款公司的发展, 银监会、中国人民银行联合发布了《关于小额贷款公司试点的指导意见》(以 下简称《指导意见》)。《指导意见》规定,小额贷款公司是指由自然人、企 业法人与其他社会组织投资设立,不吸收公众存款,经营小额贷款业务的有 限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司属于企业法人性质,有独立的法 人财产,享有法人财产权,并以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公 司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利,以其认缴的 出资额或认购的股份为限对公司承担责任。
目前,我国小额贷款公司在 “只贷不存”的政策指导下,坚持“小额、分散”的原则向农户、个体工商 户及微型企业发放贷款。小额贷款公司的信贷业务具有机制灵活、手续简便、 放款速度快等特点,在解决中小企业融资难、规范民间借贷、促进中小企业 发展中起到了重要的作用。然而,小额贷款公司在机构定位、监管体制、经 营管理等方面存在的问题却可能影响其进一步持续发展。
一、小额贷款 公司可持续发展面临的问题 (一)小额贷款公司的机构性质定位不明晰, 无法享受金融企业普惠待遇。从试点之初,小额贷款公司就面临着属普通企 业、还是特殊金融机构的机构性质定位不明晰的尴尬。根据《指导意见》规 定,小额贷款公司是经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司,其 设立、经营、监管和终止受《公司法》的约束。从这个角度看,小额贷款公 司具有普通企业的性质。根据《指导意见》中对小额贷款公司主要经营贷款业务的规定,小额贷款公司的业务又具有金融业务的性质,不完全适用《公司 法》。这就使得小额贷款公司成为依照《公司法》经营金融产品的公司。小 额贷款公司的业务较好地弥补了传统金融机构的不足,在经济发展过程中扮 演着重要的角色,而这种尴尬的机构性质定位却使得其不能像其他金融机构 一样享受金融企业普惠待遇。比如,在税收政策上,目前小额贷款公司按照普 通工商企业的标准缴纳营业税和企业所得税,而不能像一般金融机构一样享 受税收优惠政策。由于小额贷款公司不是金融机构,无法获得人民银行再贷 款的支持。从商业银行融入资金时,即使商业银行同意贷款,也只是按照一般 工商企业贷款利率执行,享受不到在同业拆借基础上加点执行的待遇。这种 较高的融资成本,显然不利于处于起步阶段的小额贷款公司的发 展。
(二)缺乏与小额贷款公司相匹配的法律法规。我国在发展小额贷款 公司的同时,相应的法规规章未同步出台,现有的相关法律法规制度不能完 全满足小额贷款公司发展的需求。虽然银监会、中国人民银行联合制定了《关 于小额贷款公司试点的指导意见》,对小额贷款公司的设立、经营、监管和 终止条件做了相关的规定,但并没有从内容上真正明确小额贷款公司的地位 作用、权利和义务。如前所述,小额贷款公司经营小额贷款业务不吸收公众 存款,其设立、经营、监管和终止受《公司法》的约束,不适用《商业银行法》。
然而,由于小额贷款公司经营的贷款业务本质上是一种金融行为,因此,小额 贷款公司的业务又不完全适用《公司法》。同时由于小额贷款公司业务经营 范围的局限性,其经营特点既不同于普通企业,又有别于金融企业,风险防范 和抵御能力相对其他金融机构来说明显较弱,又不完全适用《商业银行法》。
可见,目前我国缺乏小额贷款公司业务经营、监管等方面专门的法律法规依 据,没有从法律法规制度层面为小额贷款公司的持续发展提供支 持。
(三)小额贷款公司的资金来源、信贷产品单一,制约了业务的持续 发展。根据《指导意见》的规定,小额贷款公司只发放贷款,不吸收公众存款, 其主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金,以及来自不超过两家银行 业金融机构的融入资金,且从银行业金融机构获得融入资金的余额不得超过 资本净额的50%。由于小额贷款公司的贷款业务具有“小额、分散”的特点,业务中资金贷放速度要快于资金回收速度,因此,对流动资金有较大的需求。
而《指导意见》中有关小额贷款公司“只贷不存”以及主要资金来源的规定, 显然使得小额贷款公司陷入流动性困境,导致小额贷款公司后续资金不足, 不能有效满足小额信贷市场需求,散失市场发展机遇,限制其可持续发展。资 金来源的单一性可能带来的另一负面影响是,在利益的驱使下,小额贷款公 司很可能利用非法集资等手段募集资本,影响金融市场的稳定。
另外,大 多数小额贷款公司目前采用的还是传统的抵押、质押担保模式,这就要求借 款人要以自己的财产进行抵押,或找其他有经济实力的人担保。而那些自有 资产较少且没有什么社会关系的借款人将不能享受小额信贷服务。小额贷款 公司单一的信贷产品,将制约其盈利水平,不利于其业务的持续发 展。
(四)小额贷款公司的业务具有较大的操作风险,风险防范任务艰巨。
《巴塞尔协议》中将操作风险定义为,因操作流程不完善、人为过失、系统 故障或失误及外部事件造成损失的风险。主要表现为人员因素中的操作失误、 违法行为、越权行为和流程因素中的流程执行不严格。现代信贷业务的技术 性、专业性较强,对信贷工作人员的专业素质、职业道德,以及管理人员的管 理能力提出了较高的要求。目前,从我国小额贷款公司的人员构成上看,高层 管理人员普遍缺乏金融从业背景和专业的管理经验;大部分具体工作人员未 从事过金融业务,从业人员的专业技能弱、业务知识欠缺、风险意识不强, 极易产生操作风险。小额贷款公司“小额、分散”业务原则下呈现的“额度 小、期限短”的业务特点,加大了小额贷款公司的业务操作风险。由于小额 贷款公司在我国成立发展的时间不长,许多公司的内部控制制度还不完善, 尚未设立专门的风险管理岗位和配备相应的人员对公司进行风险控制管理, 风险防范也只停留在规章制度的字面上。如果公司贷款担保难以保证,经营 人员风险意识不强,信贷“三查”执行不到位,资产保全措施不得力,公司的 风险隐患就较大,风险防范任务艰巨。
(五)小额贷款公司的监管主体不 明,容易出现监管“真空”。《指导意见》规定,凡是省级政府能明确一个主 管部门(金融办或相关机构)负责对小额贷款公司的监督管理,并愿意承担小 额贷款公司风险处置责任的,方可在本省(区、市)的县域范围内开展组建小额贷款公司试点。《指导意见》虽然强调了小额贷款公司的成立必须要有一 个主管部门,但是并没有明确小额贷款公司的监管主体和监管职责。因此, 在小额贷款公司的具体业务监管过程中常存在着监管主体不明的现象。现实 中,常常是地方政府金融办、人民银行、银监会和工商局等部门共同对小额 贷款公司进行监管,而监管职责又不清晰,因此在具体业务监管过程中很容 易出现监管漏洞,甚至存在监管“真空”现象。此外,由于目前还没有统一的 有关小额贷款公司监管方面的法律法规,地方金融办不具有行政主体资格, 不能对小额贷款公司进行行政处罚,容易使监管流于形式化。
二、促进 小额贷款公司可持续发展的对策 (一)加大政策扶持力度,使小额贷款公 司在起步阶段能稳步发展。小额贷款公司“只贷不存”的业务特点以及特殊 的机构性质决定了小额贷款公司的发展需要更多的政策支持。因此,为促进 小额贷款公司的持续发展,充分发挥其弥补传统金融机构和经济促进功能, 各级政府要加强对小额贷款公司的政策扶持力度。各级政府应结合本地经济 发展的需求,从政策服务、税收优惠、风险补偿等方面研究适合本地的具体 扶持政策。
在政策服务上,建议以征信系统为基础,建立完善的征信体系, 为小额贷款公司的发展提供信息支持。小额贷款公司处于业务发展的初期, 受多种因素的制约,还没接入人民银行的征信系统。缺乏征信系统的支撑。
目前小额贷款公司不能通过征信系统快速、准确地查询借款人的信用状况、 他行贷款、异地贷款和担保情况等信息,增加了信贷决策风险。同样,人民银 行也不能及时将小额贷款公司经营业务过程中收集的有关借款人的信息资 料纳入征信系统。因此,建议在政府相关部门的组织下,以人民银行的征信系 统为基础,联合其他相关金融机构建立完善的征信信息查询平台,为小额贷 款公司业务的持续发展提供征信信息的保障。
此外,在税收优惠方面,可 以考虑在小额贷款公司成立之初,给予其一定期限的税收减免优惠政策,待 其发展稳定后再全额纳税;对于小额贷款公司涉及小企业贷款、“三农”贷 款的业务,政府及相关部门可以考虑予以一定的风险补偿,可以采取对农民 专业合作组织贷款给予一定的财政贴息,降低小额贷款公司抵押质押评估费 和公证费的费率等优惠措施。
(二)完善法律体系建设,明确市场定位。为更好的规范和引导我国小额贷款组织健康持续的发展,建议尽快完善与小 额贷款公司相关的法律规章。建议把小额贷款公司纳入金融企业范畴,从法 律层面明确小额贷款公司的机构性质和作用,使其与其他金融企业处于同等 的地位,为其发展提供法律保障。其次,监管主体可以针对小额贷款公司的经 营特点,出台小额贷款公司管理办法,为小额贷款公司的发展和管理提供相 对统一规范的依据,有效解决小额贷款公司市场准入、市场退出、日常监管 等一系列问题,有效降低小额贷款公司的法律风险。最后,还应协调新增的、 与小额贷款公司相关的法律和地方性法规与已有法律法规之间的一致性。使 小额贷款公司的放贷等经济行为既符合民事法律行为构成,又符合金融管理 秩序的相关规定。
(三)拓宽融资渠道,创新信贷产品和服务,实现持续盈 利。《指导意见》中对小额贷款公司融资机构的个数和融资额度的双重限制, 虽然对小额贷款公司的风险传导具有一定的防范作用,但是不利于小额贷款 公司的可持续发展。为改变这一状况,相关部门应制定“正向激励”机制, 拓宽小额贷款公司的融资渠道,为小额贷款公司的可持续发展提供资金保障。
例如:对依法合规经营、没有不良信用记录,且赢利能力较强的小额贷款公司, 经考核评价后允许其增资扩股或提高其向银行等金融机构的融资比例;还可 以借鉴国际上一些成功的小额贷款机构的融资经验,利用来自国际组织或国 家政策性银行的批发性贷款,建立小额信贷基金,为小额贷款公司融资提供 保障。
目前,小额贷款公司主要以为农业发展和微型企业提供小额信贷 业务为主。为实现公司的持续发展,小额贷款公司还应在现有制度范围内不 断创新信贷产品和服务。这就要求小额贷款公司在信贷调查上做足“功课”, 充分了解现实和潜在借款人的资信状况,如资产、信誉、经营能力、发展前 景等,经济交往和生活交往对象情况,是否有不良记录等,在风险可控范围内, 应积极开发各种符合农业发展特点、适合中小企业发展需求的信贷产品,可以根据不同情形采取不同形式的担保贷款 或信用贷款、组合贷款,以提高自我生存能力。此外,小额贷款公司还应不断 创新服务内容,如以自身为载体,为民间借贷双方提供信息沟通平台,更好的 发挥民间借贷的规范作用。
(四)加强人才、制度建设,完善小额贷款公 司持续发展。小额贷款公司的业务特点决定了其是个知识密集型的服务业, 人才是小额信贷业务发展的灵魂。为更好的实现小额贷款公司的持续发展, 必须加强人才建设。一方面,公司应加强对员工的培训,可以组织内部交流、 外出学习等多种培训方式,对员工进行业务及职业道德的培训,以提高员工 的业务操作技能,严守职业操守,降低道德风险。另一方面,随着公司的发展, 逐步引进具有专业经验的高素质人才,以提高管理水平,加强对信贷风险的 控制。
防范操作风险的另一个措施是建立完善的内控机制。由于小额贷 款公司在我国发展的还不是很久,相关的内部管理、风险控制等制度的建设 还不是很完善,不能较好的规范业务操作,难以有效的防范资金风险。因此,小额贷款公司应建立一套有效的决策机制,建立健全贷款管理、风险控制等 制度,制定严密的信贷操作流程,并建立相应的监督机制,确保制度得到有效 执行。在风险控制方面,除了加强对制度的建设,小额贷款公司还可以考虑结 合自身业务的特点,选择相关的指标,运用风险评估技术,建立风险预警系统。
风险预警系统建立后,可以通过对风险预警系统中的相关指标进行计算和比 较,较早的发现自身的风险,并尽快采取防范措施,使公司风险降到最低。随 着经济形势的变化以及公司业务的发展,还应不断修正风险预警系统中的相 关指标,使风险预警系统更具性,从而充分保证小额贷款公司的持续发 展。
(五)构建的监管体系,促进小额贷款公司持续稳健发展。在政府的 主导下,各相关部门应相互配合,构建的监管体系,为小额贷款公司持续稳健 发展提供保障。首先,应明确主要监管主体以及监管职责,督促监管主体建立 有针对性的监管制度。鉴于其金融业务性质和规模小、抗风险能力弱的特点, 应建立银监会分支机构负责市场准入、合规监管、市场退出管理。人民银行 分支机构负责窗口指导和信贷总量、利率监测,地方政府建立风险处置基金, 金融办参与风险管理,出现风险时负责风险处置,形成三者各负其责,又相互 补充的监管体系。其次,建立监管信息共享机制,建立信息共享平台,共同对 对小额贷款公司进行动态监测,并相互及时通报信息,及时识别、预警和防范 小额贷款公司经营中产生的各类风险。
参考文献: [1]杨柳,薄卫平. 小额贷款公司经营的喜与忧[J].中国金融,2010(9). [2]潘广恩.小额贷 款公司可持续发展制度设计[J].中国金融,2010(9). [3]陈玉娟,孙利荣, 吴伟中.小额贷款公司市场定位与持续发展研究[J].特区经 济,2009(12). [4]施金影.小额贷款公司运营中风险管理问题的思考[J]. 财会研究,2009(16). [5]王平.小额贷款公司的制度设计与成效评价[J]. 中国金融,2007(3) 教育历史 科学 科学 科学 科学
相关热词搜索:
- 自然
- 农业
- 医药
- 课程素材
- 写作指导
- 工程技术
- 人文社会
-
大力弘扬抗震救灾精神全面推进经济社会发展|为什么传承抗震救灾精神
抗震救灾英模事迹报告会在贵阳举行,全省人民通过广播、电视和网络直播,收听收看了来自抗灾第一线的英雄模范的先进事迹,巨大灾难面前,他们挺身而出,把群众生命高高...
【物理学】 日期:2019-07-25
-
【绿野仙踪读后感】 绿野仙踪第十章守门人读后感
绿野仙踪读后感《绿野仙踪》这本书我看了很多遍,书中精彩的内容让我流连往返,丰富的童话故事也让我懂得了很多寓意深刻的道理。爱思范文13http: fanwen is97 com...
【生物学】 日期:2019-08-01
-
油田修旧利废【油田通联通信工作交流材料】
一、突出发展主题,坚持思想领先,增强全员为建设高原千万吨油气田做贡献的使命感为油田大发展提供优质的通信服务,是我们油田通信肩负的光荣使命和义不容辞的责任。爱...
【物理学】 日期:2019-07-25
-
[办公室文员的实习报告]
我于2008年3月至4月期间在浏阳柏加花木苗木网公司实习,浏阳柏加花木苗木网公司是一家从事网上进行花木苗木推广的公司,同时也进行花木苗木的运送等,是很大的一个特色...
【生物学】 日期:2019-07-29
-
【教师节到来之际在全县教育工作会上县长讲话】 值此到来之际
同志们:在第二十个教师节来临之际,县委、县政府决定召开全县教育工作会,这不仅是第二十届教师节的一次庆祝活动,更重要的是在全县广大干部群众十分关注我县的教育事...
【心理学】 日期:2019-07-20
-
工厂安全生产广播稿【安全生产广播稿】
广大干部群众:现正值汛期及高温季节,气温不断上升,雷击、暴雨等灾害性天气多发,安全形势十分严峻,工作压力十分沉重。受党委、政府安排,为切实做好当前安全工作,...
【生物学】 日期:2019-07-20
-
[母亲节主题班会] 母亲节主题班会活动记录
自理能力,形成良好的劳动习惯,端正学生的劳动态度;2,体会父母的辛苦,学会关心他人,能积极主动的做一些力所能及的家务劳动;问题分析:我和同学已经有了近两年的接触,发现...
【数学】 日期:2019-07-22
-
2010年集团公司首席执行官工作总结_什么是首席执行官
集团公司董事会:2010年是远航汽车销售服务有限公司,按照现代企业制度,通过团队协作,本着合作众赢、全心服务的理念,希望公司与客户携手,实现扬帆远航的第一个年头...
【生物学】 日期:2019-07-24
-
货币银行学江西财经大学 [江西财经大学,货币银行学讲义第09章,通货膨胀]
江西财经大学货币银行学讲义第09章通货膨胀江西财经大学货币银行学讲义第09章通货膨胀江西财经大学货币
【心理学】 日期:2020-01-20
-
升旗仪式讲话 安全教育月升旗仪式讲话
同学们:早上好!今年10月,是沈阳市中小学安全教育月。本次活动的主题是提高遵纪守法意识、安全伴我快乐成长。在活动中,要求同学们做到:1 加大学习有关法律知识的力...
【物理学】 日期:2019-07-20
-
[银行科技部经理助理述职报告]经理助理述职报告
银行科技部经理助理述职报告银行科技部经理助理述职报告各位领导、同志们:大家好!我是XX年5月份开始担
【农学】 日期:2019-10-14
-
萍乡市武功山导游词|萍乡市武功山
萍乡市武功山导游词武功山位于萍乡市东南边缘,罗霄山脉北段,绵亘起伏120公里,为萍乡、宜春、莲花、安福四地天然屏障,上峰白鹤峰海拔1918 3米,是华东地区第一高峰。武功山...
【水产学】 日期:2019-07-21
-
卫生间漏水 [浅谈卫生间渗漏的原因及防水施工措施]
浅谈卫生间渗漏的原因及防水施工措施浅谈卫生间渗漏的原因及防水施工措施卫生间作为房屋建筑工程重要使用功
【畜牧兽医】 日期:2019-10-14
-
文明道德演讲_职业道德道德讲堂讲稿
文明道德演讲文明道德演讲人们在遇到不开心的事或失意的时候会通过不同的方式来排解郁闷剪发,去掉烦恼丝。
【水产学】 日期:2019-12-17
-
[励志故事10分钟左右演讲稿]励志故事演讲稿
励志故事10分钟左右演讲稿励志故事10分钟左右演讲稿励志故事10分钟左右演讲稿:接纳自己同学们,你喜
【畜牧兽医】 日期:2019-08-07
-
行政事业单位固定资产管理【浅谈加强忻州市水利系统行政事业单位的固定资产管理】
浅谈加强忻州市水利系统行政事业单位的固定资产管理浅谈加强忻州市水利系统行政事业单位的固定资产管理摘要
【林学】 日期:2019-10-14
-
【励志正能量故事600字】励志小故事 正能量故事100字
励志正能量故事600字励志正能量故事600字励志正能量故事600字:第一百个客人中午尖峰时间过去了,
【水产学】 日期:2019-08-07
-
人生启示名言警句 [最有启发的名言警句]
最有启发的名言警句最有启发的名言警句最有启发的名言警句最新1)学而不思则罔,思而不学则殆。——孔子2
【畜牧兽医】 日期:2019-08-30
-
新密市县衙博物馆讲解词:新密市古城县衙
新密市县衙博物馆讲解词新密市位于省会郑州西南40公里处,这里历史悠久,文化灿烂,境内有8000年前人文始祖伏羲文化遗址,有5000年前黄帝古都轩辕丘遗址(专家称中国第一都)...
【农学】 日期:2019-07-21
-
激励上进的名言 奋斗上进的励志名言
奋斗上进的励志名言奋斗上进的励志名言奋斗上进的励志名言1)耕耘者的汗水是哺育种子成长的乳汁。2)山路
【畜牧兽医】 日期:2019-08-22
-
新制度经济学对传统学术理论的冲击:制度经济学理论
新制度经济学对传统学术理论的冲击新制度经济学对传统学术理论的冲击新制度经济学兴起于20世纪70-80
【特种医学】 日期:2019-12-26
-
【浅析ERP在出版行业的实施】出版行业
浅析ERP在出版行业的实施浅析ERP在出版行业的实施一篇从ERP软件实施角度阐述软件实施全过程的实践
【药学】 日期:2019-10-12
-
卡料通道_动销,给销售通道加点料3000字
动销给销售通道加点料3000字动销给销售通道加点料3000字前几年,因为市场的需求量大,品牌把货发到
【基础医学】 日期:2019-10-30
-
最新共建和谐社会演讲稿模板 共建和谐社会演讲稿
最新共建和谐社会演讲稿模板最新共建和谐社会演讲稿模板尊敬的各位评委,各位老师,亲爱的同学们:大家好!
【基础医学】 日期:2019-11-26
-
企业的四个时期 [新时期对企业人事管理工作的思考]
新时期对企业人事管理工作的思考新时期对企业人事管理工作的思考21世纪是一个人才的世纪,世界已进入知识
【预防卫生学】 日期:2019-10-11
-
【县教育局直属机关党委2006年工作要点】2019年隆回县教育局最新班子
县教育局直属机关党委2006年工作要点2006年,教育局直属机关党委工作的指导思想是:以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入学习贯彻党的十六大、十六届五中全会和全...
【临床医学】 日期:2019-08-03
-
朗读者观后感100字【《朗读者》观后感800字五篇】
央视最新文化节目《朗读者》自播出以来备受好评,用声音和文字传递感情。以下是小编给大家整理的《朗读者》观后感800字,希望可以帮到大家 《朗读者》观后感800字 《朗...
【预防卫生学】 日期:2019-08-14
-
日行一善的主题演讲稿_日行一善从我做起演讲稿
日行一善的主题演讲稿日行一善的主题演讲稿日行一善演讲稿1:尊敬的各位老师、亲爱的同学们:大家早上好!
【临床医学】 日期:2019-12-28
-
【如何利用好房地产产权产籍档案的社会效益2600字】 房地产产权产籍管理
如何利用好房地产产权产籍档案的社会效益2600字如何利用好房地产产权产籍档案的社会效益2600字如何
【基础医学】 日期:2019-12-09
-
【政协副主席在市政协文史座谈会上的讲话】市政协召开提案协商座谈会
同志们:今天,——市政协文史座谈会在这里如期举行,来自全市文史工作者们聚集一堂,共同商讨——市政协文史工作。爱思范文25http: fanwen is97 com——市政协文史资料...
【基础医学】 日期:2019-07-28
-
机关作风大整顿会议讲话 在市局机关作风建设工作会议上的讲话
就进一步加强机关作风建设,我提几点要求:一是要进一步认清作风建设的严峻形势。爱思范文25http: fanwen is97 com从现在到年底这一段时间,正是全系统机关作风建设、形...
【时事论据】 日期:2019-07-29
-
法制教育观后感范文800字五篇|法制观后感200字
法律是无情的,只要你触犯了法律,你便回受到法律的制裁。以下是小编给大家整理的法制教育观后感800字,希望可以帮到大家 法制教育观后感800字 犯罪,它是一颗长满刺的...
【手抄报】 日期:2019-08-14
-
国土部门竞职演讲稿_部门演讲稿
各位领导、各位评委:大家好!今天我怀着激动的心情,在这里参加xxxx职位的竞职演讲。爱思范文23http: fanwen is97 com非常感谢局党委给予的这次公平竞争、交流学习与展...
【黑板报】 日期:2019-07-28
-
国旗下讲话稿:将“泥土”抖落到脚下|国旗下讲话
尊敬的各位老师、亲爱的同学们:大家好!我今天讲话的题目是,将“泥土”抖落到脚下。什么东西比石头还要硬?什么东西比水还要软?然而,软水却穿透了硬石,只因为软水做到了坚持...
【优美段落】 日期:2019-07-20
-
老师给学生的评语简短 老师评语教育艺术
孩子每天完成当天规定的作业后,都会找我过目,并在作业本上签字,这已经形成了惯例,是老师的要求,也是家长对老师的配合和支持 今天照例检查了作业--速算完成情况,签字的瞬间,不...
【时事论据】 日期:2019-07-23
-
【上课看课外书的检讨书】上课看课外书检讨书1000字
敬爱的××老师:我怀着无比沉痛无比悔恨的心情一遍遍地反思着我犯下的罪行。山不在高,有仙则名;水不在深,有龙则灵;我的罪行,不认不行。××课是一...
【考场素材】 日期:2019-07-22
-
学校秋季运会入场式解说词:学校入场解说词
合:秋风送爽,阳光普照。本着全面贯彻党的教育方针的宗旨,为了丰富同学们的校园生活,为了加深同学间的相互了解,增进友谊,增强集体荣誉感,我们桃花中学第七届田径运动会...
【贺卡】 日期:2019-07-20
-
制药公司实习报告
我们武汉生物工程学院30名同学在学校的组织下到珠海丽珠合成制药有限公司进行为期7个月的实习,实习是对一个应届大学毕业生来说非常重要的经历,同学心里都清楚大家这次远行不...
【考场素材】 日期:2019-07-29
-
在市检察院总结表彰大会上的讲话:领导在总结表彰大会上的讲话
在市检察院总结表彰大会上的讲话市委副书记、政法委书记×××同志们:今天,我们检察院在这里召开总结表彰大会。爱思范文25http: fanwen is97 com刚才,×检察长作了一...
【祝福短信】 日期:2019-07-28
-
考察学习体会(招商)
解放思想明思路更新观念谋发展今年10月11日至17日,市委组织部组织到杭州进行了为期一周的考察学习,并请有关方面专家作了专题讲座,我有幸参加了这次考察学习。爱思范文23htt...
【黑板报】 日期:2019-07-29
-
优秀女干部个人事迹材料 优秀干部事迹
张莹同志,女,电气工程系毕业后分配到原宿迁市广播电视局任办事员;1997年1月,省委、省政府实施区划调整,组织上安排她到宿城区统计局工作,由于工作业绩突出,第二年就被组...
【作品鉴赏】 日期:2019-07-25
-
【怎样写工作通讯】 工作通讯
所谓工作通讯,就是反映贯彻执行党的路线、方针、政策中的成绩,总结实际工作中的经验和教训,或者探讨有争议的亟待解决的问题的报道。它是报纸上经常运用指导工作的重要报道...
【作品鉴赏】 日期:2019-07-22
-
[乡镇党建带团建制度]党建带群团工作制度
乡镇党建带团建制度乡镇党建带团建制度乡镇党建带团建制度一、党组织要坚持党的领导,把握坚定正确的政治方
【文学常识】 日期:2019-11-01
-
【励志散文名篇文章】散文经典名篇
励志散文名篇文章励志散文名篇文章有条件的小伙伴可以找一些励志散文名篇文章来看看,总会有所收获的,那么
【国学作者】 日期:2019-08-07
-
2011年教师教学工作计划:教师教学工作计划表
一、指导思想:以校领导对英语工作的要求为指导,以“抓常规、创氛围、辅学困、搭舞台、抓速成”的方针为主线,以全面提高英语教育教学质量为目标。突出两个侧重,即侧重隐性...
【写作基础】 日期:2019-07-23
-
公务员简短自我评价 公务员个人自我评价
我坚持以马克思、列宁主义,毛泽东思想,邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,自觉加强理论学习,认真学习“三个代表”重要思想、党的十六大报告及十六届三中四中全会精...
【写作基础】 日期:2019-07-23
-
团委讲话 [团委书记国旗下讲话--提倡健身、提倡运动]
雄鹰搏击长空,展现矫健的身姿,奔向青云之志。要使自己顺利走过青春的花季、雨季,走向生命的灿烂、成功、关键是锤炼健康的身心。健康的身心是指健康的灵魂和健康的体魄。在...
【写作基础】 日期:2019-07-20
-
白沙井导游词:白沙井怎么样
中原腹地、嵩山脚下、颍河之滨有一自峰恋叠嶂、苍松翠柏、水光潋滟、碧波青天的山水桃源——白沙湖风景区。白沙湖又称白沙水库,风景区位于禹州城西北60华里处,在登峰东南35...
【作品鉴赏】 日期:2019-07-21
-
个人工会工作总结 [镇教育工会工作总结4]
本年度,我镇教育工会在上级教育工会的领导下,坚持完善建家、规范建家的指导方针,不断加强自身管理体系的建设,全面提高教代会质量,充分发挥全体教职工的主人翁意识,积极...
【写作基础】 日期:2019-08-04
-
烟草专卖局营销部【烟草专卖局(营销部)2005年度总结表彰会上的讲话】
以规范求效益以创新促发展同志们:2005年是我局(营销部)转变思路、奋勇争先、再创佳绩的一年。爱思范文25http: fanwen is97 com全体干部职工在岳阳市局(公司)以及**...
【写作基础】 日期:2019-07-29
-
观看红星照耀中国观后感范文600字:红星照耀中国观后感300字
《红星照耀中国》这部电影的灵感及素材就取自同名报告文学《红星照耀中国》以下是小编给大家整理的关于观看《红星照耀中国》观后感600字,希望可以帮到大家 关于观看《红星...
【基础学科】 日期:2019-08-15
-
金正昆讲礼仪的观后感悟_金正昆讲礼仪观后感500字五篇
以下是小编给大家整理的金正昆讲礼仪观后感500字,希望可以帮到大家,下面就跟小编一起来看看 金正昆讲礼仪观后感500字 摘要:中国乃礼仪之邦,衣食足而知礼仪。那么,...
【基础学科】 日期:2019-08-14
-
观看伟人钱学森观后感范文1500字三篇|钱学森
为了学习优秀党员的先进事迹和崇高的理想信念,更是为了缅怀这位享誉海内外为中国军事、航天事业发展做出杰出贡献的科学家,西坝河第三小学党支部组织本校全体党员、积极分子...
【测绘科学】 日期:2019-08-15
-
【公路管理局组宣科组织宣传工作个人事迹材料】先进组织事迹材料
公路管理局组宣科组织宣传工作者事迹材料**同志1999年7月毕业于南昌航空工业学院文秘专业,同年分配至原**公路分局湘东公路段工作。爱思范文23http: fanwen is97 com一年...
【基础学科】 日期:2019-07-25
-
[调查报告怎么写?] 大学生调查报告3000字
调查报告一般由标题和正文两部分组成。(一)标题。标题可以有两种写法。一种是规范化的标题格式,即“发文主题”加“文种”,基本格式为“××关于××&ti...
【食品科学】 日期:2019-07-25
-
在分局工商行政管理工作会议暨"保先"教育动员大会上的表态发言 工商行政管理局
尊敬的各位领导、同志们:今天分局在这里召开城区分局工商行政管理工作会议暨“保先”教育动员大会,我们先后听取了省、市局会议精神、王芝臣局长的工作报告、城区分局“保先...
【机械工程】 日期:2019-07-20
-
大庆市景区有哪些 大庆市旅游导游词(三)
大庆市旅游导游词(三)20、铁人公园铁人公园是为了纪念大庆石油会战的英雄铁人王进喜同志和丰富八百垧地区市民的业余文化生活,于1989年修建的。公园占地面积1133 3公顷,其...
【交通运输】 日期:2019-07-21
-
国际职业秘书协会(IAAP)_国际职业认证协会
国际职业秘书协会简称IAAP,成立有于1942年,是世界有名的跨国性的职业组织。原名美国全国秘书协会,1981年改为国际职业秘书协会,总部在美国密苏里州开普斯城。会员4万人,除...
【土木建筑】 日期:2019-07-22
-
【在农村居民体检工作推动会上的讲话提纲】 对社区居民的讲话
同志们:今天,我们在清河镇召开农村居民体检工作推动会,很及时、很必要。为农村居民健康查体是一项具有历史性、开创性的工作,是建国以来全国首次如此大规模的农民体检。刚...
【化学工程】 日期:2019-07-22
-
员工转正工作总结【[工作转正总结]】
这一年来,在社会保障事务所里我主要负责社区就业服务与管理、退休人员社会化管理和失业人员网络管理。在社区就业服务方面,能够及时的搜集并掌握驻社区各个单位、居民家庭的用...
【食品科学】 日期:2019-07-24
-
怎么样才能受人欢迎【大一新生英语演讲稿范文:如何才能受人欢迎】
大一新生英语演讲稿范文:如何才能受人欢迎大一新生英语演讲稿范文:如何才能受人欢迎welcomeand
【民族学】 日期:2020-01-20
-
在柏林墙边的演说,Ich,bin,ein,Berliner,I,am,a,'Berliner‘|I?
在柏林墙边的演说IchbineinBerlinerIamaBerliner‘在柏林墙边的演说Ich
【马克思主义】 日期:2020-01-20
-
演讲稿大学生 [大学生英文演讲稿:What,Is,Real,Beauty]
大学生英文演讲稿:WhatIsRealBeauty大学生英文演讲稿:WhatIsRealBeauty
【会计学】 日期:2020-01-20
-
[直击金融硕士考研高分秘籍]高分秘籍
直击金融硕士考研高分秘籍直击金融硕士考研高分秘籍直击金融硕士考研高分秘籍金融硕士考试属于经济类联考,
【新闻传播】 日期:2020-01-20
-
大学生励志英语演讲稿:大学三分钟英语演讲稿
大学生励志英语演讲稿大学生励志英语演讲稿asyouslowlyopenyoureyes,lookar
【情报文献】 日期:2020-01-20
-
清华大学金融硕士的真实情况_清华大学金融硕士
清华大学金融硕士的真实情况清华大学金融硕士的真实情况清华大学金融硕士的真实情况最近黑金融硕士项目的帖
【政治学】 日期:2020-01-20
-
小额贷款【浅议小额贷款公司的持续发展】
浅议小额贷款公司的持续发展浅议小额贷款公司的持续发展摘要:自2005年小额贷款公司在我国试点以来,小
【民族学】 日期:2020-01-20
-
和谐校园英语演讲稿2000字|有关和谐校园的演讲稿
和谐校园英语演讲稿2000字和谐校园英语演讲稿2000字1、maintainagoodattitud
【文学】 日期:2020-01-20
-
案例,从芝加哥第一银行的兴衰看管理者的选择与任用_管理者案例
案例从芝加哥第一银行的兴衰看管理者的选择与任用案例从芝加哥第一银行的兴衰看管理者的选择与任用案例从芝
【新闻传播】 日期:2020-01-20
-
案例中国光大银行的股份制改革:光大银行案件
案例中国光大银行的股份制改革案例中国光大银行的股份制改革案例中国光大银行的股份制改革1997年1月,
【法学】 日期:2020-01-20