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    商业银行经济资本【浅析商业银行经济资本管理系统存在的问题】

    时间:2019-10-12 10:22:26来源:博文学习网本文已影响

    浅析商业银行经济资本管理系统存在的问题

    浅析商业银行经济资本管理系统存在的问题 摘 要:
    随着我国经济金融对外开放程度的不断提升,我国的金 融市场已成为国际金融市场的重要组成部分。与此相适应, 我国的金融监管、金融政策等逐步与国际接轨,金融游戏规 则的国际化趋势日益突出。经济资本管理是目前国际商业银 行比较先进的管理技术,是在总分行管理体制下,实施内部 经营管理的一项新兴管理工具。本文主要探讨了商业银行经 济资本管理系统存在的问题。

    一、弹性的资本管理机制与刚性的宏观调控之间存在 一定矛盾 现行的经济资本管理方案中,只要不超过总行核定的经 济资本额度内分行在一定的资本总量内自由摆布资产,并且 主要通过利益引导进行调控因而在一定程度上削弱了总行 对贷款规模的控制能力。但在我国目前金融管的大背景下, 控制银行的贷款规模仍是宏观经济调控的主要手段,所以款 规模的控制主导权必须集中在总行才能有调控的力度,所以 弹性的资本理与刚性的宏观调控之间存在一定的矛盾。

    二、经济资本系数设定不合理 目前很多银行运用经济资本占用系数来计算经济资本, 经济资本占用数实际上是1988年巴塞尔协议关于系数法的 一种细化。但系数确定还存在对粗线条的判断,无法运用精 确模型提供依据。在实际应用中,经济资本用系数设定还存在一些不完善的地方,具体体现在: (l)经济资本占用系数设定有欠精细 目前很多商业银行实行的《经济资本管理办法》采用的 是“内部系数法即将资产业务分为三大类(信贷资产、非信 贷资产和表外资产)、41小项,济资本分配系数=风险权重 ×8%(最低资本充足率要求)进行计算,如对业和个人的贷款, 风险权重按100%,那经济资本系数就是8%。这种比较的分类 无法精确体现每项业务的具体风险。

    (2)分行确定微观经济资本占用系数有一定难度 一方面,很多商业银行总行明确分行可以根据本行产品 状况,通过细化产品分类,设定微观的占用系数,但没有出 台相应的核准、认定办法;
    另一方面,分行缺乏制定系数所 需的相应变量信息及定量计算方法,而定性依据缺乏说服力, 对于操作层面的经济资本占用系数确定还存在一定难度。

    三、信息系统不完善 目前,我国银行的数据储备严重不足,数据质量不高, 缺乏规范性,由于精确的风险计量需要长期、完整和高质量 的数据,因此,我国银行业普遍只能采用风险敏感度较低的 标准法或风险系数法对经济资本进行粗略的估计,还无法使 用内部模型法、压力测试法等高级计量方法。

    另外,考核激励机制的信息系统支持不足,使考核结果 不够精确。正确的考核必须建立在精确的数据来源和模型设 计之上,这就要求基层行在开展信贷业务的同时,必须对业务数据的统计、归集、分配等方面实行精细化管理,要能够 将业务发生的各种费用成本通过一定的方式归集和分配到 部门产品、服务、作业等成本对象中去。科学合理地计量和 分摊成本费用是经绩效评价的重要环节。就目前而言,基层 行普遍还没有建立一套完善、成的信贷经营考核激励模式和 支持系统,其经济资本管理数据主要依靠手工算,对分行别、 分部门、分产品的经济资本监控和考核存在一些困难,数处 理量大,机械重复劳动多,不能简便地算出存、贷款的增减 对经济增加和个人绩效的影响。

    最后,会计科目核算不能满足经济资本计量要求,例如 总账中无五级类数据,一些产品部门数据只能依靠经验比例 等所有这些问题都是因为现的信息系统无法有效提供实时 充分支持。

    四、经济资本管理与实际业务拓展不够协调 (l)经济增加值为核心的考核办法不够直观 目前业内盛行的以存款、贷款及中间业务规模的考核办 法直观性强,比之下经济增加值为核心的考核办法综合性强, 但不直观,客户经理虽然存款、贷款及中间业务数据比较清 楚,但在进行营销时,对自己的收入、效影响不太明了,对 其应得收入心中无数。

    (2)考核办法在一定程度上影响到业务的发展 经济资本占用收费后,提高了产品成本,这使银行必须 加大低风险的现和高回报的高端客户的营销力度,才能调整业务的区域结构、客户结构品种结构。但是,在实际工作中 面临两方面的情况,导致经济资本管理与务营销不够协调。

    一是同业竞争日益加剧,贴现收益区间收窄,客户拓展维护 比较艰难,在做大做强贴现业务方面难度加大。二是拓展的 高端客户相当一部分如基础设施、房地产开发属于项目贷款, 期限长,经济资本系高。如果机械按照经济资本系数为唯一 选择标准,会影响营销导向,降低优势行业和优质客户的份 额,可能造成结构不合理、集中度上升。

    五、经济资本管理只重结果、不管过程,本末倒置 目前不少行名义上实行了经济资本管理,但同过去“以 存定贷”的传统模式没有什么本质差别:制定信贷计划的基 本依据还是存款增量,即按照存款增量的一定比例确定贷款 增量计划,再根据宏观经济金融政策、内部发展战略、企业 的生产经营状况等因素发放贷款,等到贷款发放后,再根据 经济资本系数和贷款总额计算出的经济资本总量,考核全行 的经营状况,这种只重结果、不管过程,本末倒置的管理过 程,失去了经济资本管理的应有作用。

    首先,实施经济资本管理是一种手段,是对风险资产投 放过程的控制,在明确经济资本计量范围和方法的基础上, 应以动态的手段制约风险资产的增长。如果还是按传统的计 划管理模式来进行经济资本管理,把经济资本管理的过程控 制、动态控制,变成结果控制、静态控制,经济资本仅仅作 为一个静态的考核数据反映经营结果,失去了经济资本管理应有的作用。

    其次,目前在实施经济资本管理的初期,因各方面的管 理手段还不完备,上级行向基层行同时下达经济资本管理计 划和信贷计划,但考核应以经济资本计划考核为主、信贷计 划考核为辅,基层行理应根据经济资本增量计划确定信贷业 务的增量计划,绝不能为考核而考核,从结果倒推。

    六、绩效考核制度设计有待进一步完善 现行业绩考核以季度、年度经营为考核期,经济增加值 的实现与高级管理人员业绩挂钩,易引发短期行为,与经济 资本管理实现长期稳健发展目标相背离。从调查情况看,有 的二级分行对当期收益小或收益不显现的业务投入积极性 不高,银行的长期发展目标与个人短期绩效预期存在矛盾, 不利于银行的长期可持续发展。

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